România, codașă la încasarea taxelor: deficitul de TVA a ajuns la 30%, de trei ori peste media UE

În 2025, veniturile bugetare totale ale României au reprezentat 35,4% din PIB, cu 1,4 puncte procentuale mai mult decât în 2024. Și ponderea veniturilor fiscale a crescut, de la 28,7% la 29,2% din PIB. Creșterea nu schimbă însă poziția României în clasamentul european. Țara noastră rămâne pe penultimul loc în UE27 în privința veniturilor fiscale. La nivelul veniturilor bugetare, diferența față de media europeană este de 11 puncte procentuale: 35,4% din PIB în România, față de 46,4% în UE. În cazul veniturilor fiscale, diferența este de 11,2 puncte procentuale, media europeană fiind de 40,4%. România este în urma mai multor state din Europa Centrală și de Est. Croația și Slovenia au venituri bugetare de 47,1% din PIB, în timp ce Polonia ajunge la 43,6%. În privința veniturilor fiscale, Croația are 39,3%, Slovenia 39,1%, iar Polonia 37,6%. Și Bulgaria colectează mai mult raportat la PIB: veniturile bugetare sunt cu 2,7 puncte procentuale peste cele ale României, iar veniturile fiscale cu 0,9 puncte procentuale. România are cea mai mare gaură de TVA din UE Una dintre principalele probleme identificate în raport este colectarea TVA. România a avut în 2025 cel mai scăzut nivel din Europa Centrală și de Est atât în ceea ce privește ponderea încasărilor din TVA în PIB, cât și în raport cu cota medie ponderată de TVA. Problema este legată de ceea ce raportul numește 'deficitul de încasare a TVA'. Indicatorul arată diferența dintre suma care ar trebui colectată dacă toți contribuabilii s-ar conforma integral și veniturile încasate efectiv de administrația fiscală. Citește și: O nouă ediţie TEZAUR. La ce dobânzi poţi să investeşti în titluri de stat în septembrie Conform celor mai recente evaluări prezentate în studiul anual al Comisiei Europene din decembrie 2025, deficitul de încasare a TVA din România a crescut de la 26,7% în 2022 la 30% în 2023. În bani, aceasta a însemnat aproximativ 9,2 miliarde de euro. România a rămas astfel pe primul loc în UE în ceea ce privește acest indicator. La nivelul UE27, deficitul mediu de încasare a TVA a crescut de la 7,9% în 2022 la 9,5% în 2023. Prin urmare, nivelul României este de aproximativ 3,2 ori mai mare decât media europeană. Potrivit raportului, adâncirea decalajului a fost favorizată de încetinirea creșterii economice, creșterea ponderii serviciilor în valoarea adăugată brută și reducerea numărului de intrări în faliment ale companiilor din România. În sens invers au acționat creșterea volumului plăților digitale și încetinirea ritmului de creștere a turismului. România colectează mai mult din contribuții decât din impozite directe Raportul arată și o structură diferită a veniturilor fiscale față de media europeană. În 2025, impozitele directe au reprezentat 21,6% din totalul veniturilor fiscale ale României, mult sub media UE27, de 32,9%. Ponderea este însă apropiată de cea din Bulgaria, de 21,6%, și Slovenia, de 21,7%. În schimb, impozitele indirecte au reprezentat 38,4% din veniturile fiscale românești, peste media UE27, de 31,7%. România este însă sub Croația, Ungaria și Bulgaria, unde ponderea acestora ajunge la 48,9%, 48,6%, respectiv 47,8%. Contribuțiile de asigurări sociale au reprezentat 40,1% din veniturile fiscale ale României, peste media UE27 de 35,4% și media statelor din Europa Centrală și de Est, de 37,4%. Astfel, impozitele indirecte și contribuțiile de asigurări sociale au ajuns împreună la 78,4% din veniturile fiscale ale României, același nivel ca în Bulgaria și cu 11,3 puncte procentuale peste media UE. În ceea ce privește contribuțiile de asigurări sociale plătite de angajați și angajatori, România se află la mijlocul clasamentului statelor analizate. În 2025, încasările din CAS s-au menținut la 11,7% din PIB, în condițiile unei cote legale de contribuții sociale de 37,25%, a cincea ca mărime dintre statele analizate. Încasările României sunt peste cele din Bulgaria, unde contribuțiile au reprezentat 9,2% din PIB, Ungaria, cu 10,7%, și Lituania, cu 11,4%. Citește și: Ţara birurilor: În România există peste 150 de taxe, impozite și contribuții Digitalizarea ANAF, văzută drept soluția pentru reducerea evaziunii Raportul subliniază că, deși cotele de TVA au fost majorate prin pachetul de măsuri fiscal-bugetare adoptat în iulie 2025, România a rămas și în 2025 pe ultimul loc între statele ECE în ceea ce privește ponderea încasărilor din TVA în PIB și nivelul cotei medii ponderate de TVA. Potrivit documentului, nivelul redus al veniturilor fiscale și bugetare este explicat atât printr-o administrație fiscală ineficientă, cât și prin cotele mai reduse de impozitare rezultate în urma relaxărilor fiscale succesive din trecut. Consiliul Fiscal vorbește despre erori repetate în construcția regimului fiscal, ignorarea nevoii de creștere a veniturilor și un aparat de administrare fiscală nemodernizat, cu reforme lente și parțiale. Raportul mai arată că legislația și modul în care aceasta a fost aplicată au favorizat o 'cultură a impunității', care a permis fraudarea bugetului public. În acest context, digitalizarea administrației fiscale este indicată drept principalul instrument pentru creșterea conformării voluntare, reducerea economiei subterane și consolidarea finanțelor publice. Reducerea deficitului de TVA depinde, potrivit raportului, în mare măsură de extinderea instrumentelor digitale și de capacitatea ANAF de a monitoriza și analiza tranzacțiile economice în timp real.